<상업은행 내부통제 평가시행방법>은 상업은행의 내부통제에 대한 평가를 강화하고 상업은행을 독촉하여 내부통제체계를 한층 보완하며 모험관리의 장기적이고 효과적인 체제를 근본적으로 구축하여 상업은행의 안전하고 안정한 운행을 담보하는데 취지를 두고 있습니다.

은행감독회 해당책임자는 9일 국제선진 상업은행과 비해볼때 국내상업은행의 모험관리수준은 여전히 비교적 큰 거리가 있으며 내부통제가 박약한것이 보편적으로 존재하는 돌출한 문제로 되고 있다고 했습니다. 최근년래 발생한 여러건의 사건은 국내 상업은행 내부통제에 존재하는 단점을 충분히 보여줬습니다. 예하면 계통의 내부조절통제제도와 주동적인 모험식별 및 평가체제가 부족하고 내부통제조치가 분산되고 연속적이지 못하며 감독검사 고리가 제대로 되지 못하고 내부통제를 상대로 한 지속적인 개진 추진력이 부족한 등입니다. 이런 문제와 관련해 은행감독회는 여러측의 의견을 광범위하게 청취한 기초에서 국제선진적인 감독관리 이념과 경험을 충분히 거울로 삼고 중국의 실제에 결부하여 <상업은행 내부통제 평가시행방법>을 출범했습니다. 이는 은행감독회가 "법인, 모험, 내부통제를 관리하고 투명도를 높이"는 감독관리 이념에 따라 취한 구체적인 조치입니다.

소개에 따르면 <상업은행 내부통제 평가시행방법>은 내부통제체계의 개념을 돌출히 했으며 내부통제는 계통적인 제도의 배치라는것을 강조하고 분산되고 정적이며 피동적인 내부조절통제규범을 계통적이고 동적이며 주동적인 내부통제체계로 전변할것을 상업은행에 요구했습니다. 또한 감독관리부문과 사회, 시장에 일련의 전면적이고 실증가능한 내부통제체계를 구축하여 내부통제체계의 각 구성요소간 연계를 한층 명확히 하고 질서있게 할것을 상업은행에 요구했습니다.

<상업은행 내부통제 평가시행방법>은 결과평가를 강조했을뿐만 아니라 내부통제과정 평가를 더 중요시했으며 예방을 위주로 하는 감독관리 사유를 보여줬습니다. <상업은행 내부통제 평가시행방법>은 내부통제는 하나의 과정이라는 이념을 돌출히 하여 내부통제체계를 내부통제과정을 기초로 한 계통으로 봤으며 내부통제체계의 5대 요소를 유기적으로 연결하여 상호 연관되고 상호 작용하는 과정이 되게 했으며 내부통제체계는 끊임없이 개진되는 동적인 체계라는것을 강조하고 기획과 실시, 검사 개진의 순환개진사상을 보여줬습니다.

[번역, 편집: 조설매]